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币加德ERP

8095-1 会计报表-资产负债表


资产负债表亦称财务状况表,属于时点报表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则,将合乎会计原则的资产、负债、股东权益等交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块,以特定日期的静态企业情况为基准,浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外,也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。 币加德ERP系统中的财务软件的资产负债表的格式来自于《小企业会计准则》的资产负债表格式,可以根据企业的实际状况修改相关的取数公式,以达到实际需要。

 

一、资产负债表的具体操作

打开【8095 会计报表】,切换到【资产负债表】,再点右上方的【批量更改公式中的年度、月份】,最后点【计算】,如下图。

财务软件-会计报表-资产负债表

图:资产负债表

 

二、资产负债表的取数公式

(1)求科目余额公式

公式:YE(2015,02,1001,J)

含义:求2015年2月1001科目的期末余额(借方)。

说明:①公式可以连接使用,例如:

YE(2015,01,1001,J)+YE(2015,01,1002*,J)

②如果直接取明细科目余额,则指定该科目代码,如上面公式中的 1001;

③如果取总账科目下面的明细科目汇总值,则须使用 *,如 1002* 表示对 1002 的子科目进行加总。

(2)加减公式

公式:=C5+C6

说明:必须以等号“=”开头,只支持单元格引用的加减运算,不可与数值混合运算。

(3)求和公式

公式:=SUM(D1:D4,D5)

说明:必须以等号“=”开头,求 D1:D4 单元格的和,再加上 D5 单元格的值。只支持同一列,不可与数值混合运算。


参考:

依照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号),对工业企业来说,从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业

由财政部制定的《小企业会计准则》于2013年1月1日起施行,主要包括会计科目、主要账务处理和财务报表。同时,2004年4月27日发布的《小企业会计制度》废止。

 

表:资产负债表

资产负债表
会小企 01 表
编制单位:       年    月    日 单位:元
资产 行次 期末

余额

年初

余额

负债
和所有者权益
行次 期末

余额

年初

余额

流动资产: 流动负债:
  货币资金 1   短期借款 31
  短期投资 2   应付票据 32
  应收票据 3   应付账款 33
  应收账款 4   预收账款 34
  预付账款 5   应付职工薪酬 35
  应收股利 6   应交税费 36
  应收利息 7   应付利息 37
  其他应收款 8   应付利润 38
  存货 9   其他应付款 39
    其中:原材料 10   其他流动负债 40
         在产品 11 流动负债合计 41
         库存商品 12 非流动负债:
         周转材料 13   长期借款 42
  其他流动资产 14   长期应付款 43
流动资产合计 15   递延收益 44
非流动资产:   其他非流动负债 45
  长期债券投资 16 非流动负债合计 46
  长期股权投资 17 负债合计 47
  固定资产原价 18
  减:累计折旧 19
  固定资产账面价值 20
  在建工程 21
  工程物资 22
  固定资产清理 23
  生产性生物资产 24 所有者权益(或股东权益):
  无形资产 25   实收资本(或股本) 48
  开发支出 26   资本公积 49
  长期待摊费用 27   盈余公积 50
  其他非流动资产 28   未分配利润 51
非流动资产合计 29 所有者权益(或股东权益)合计 52
资产总计 30 负债和所有者权益(或股东权益)总计 53

 


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