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8091 科目余额表


科目余额表也就是“总账余额汇总表”,包括期初余额、本期发生额、期末余额,科目余额表是用来试算平衡用的,是按照总账科目的余额编制的。币加德ERP系统中的财务软件的科目余额表由科目期初、本期会计凭证的汇总,进行计算得到,计算时遵循下列公式:

资产类科目:期末借方余额 = 期初借方余额 + 本期借方发生额 – 本期贷方发生额;

负债及所有者权益类科目:期末贷方余额 = 期初贷方余额 + 本期贷方发生额 – 本期借方发生额。

科目余额表在《资产负债表》里反应的是到本月末,各资产负债的金额,在各明细分类帐中反应的是各明细帐户到本月末的最新金额。我们申报所填写的《资产负债表》是根据总分类帐各科目余额的最新数据填写的。

 

一、科目余额表的具体操作

打开【8091 科目余额表】,输入查询条件后点【查询】,科目余额表是反应每个科目的期初余额、本期发生、本年累计发生、期末余额,通过【试算平衡】可以检查借贷方金额是否平衡,如下图。

财务软件-科目余额表 

图:科目余额表


参考:

科目余额表怎么看?科目余额表一般有3列:一是期初余额,表示各科目的期初金额;二是本期发生,表示各科目本期借贷金额;三是期末余额,表示用期初加减本期发生后最后的余额,表示科目的期末。
科目余额表有什么作用?
1、容易发现坏账或假账的可能性;
2、容易发现经济活动的异常情况;
3 、容易发现企业资金周转快慢和企业产品是否畅销的线索;
4 、容易发现利用会计科目发生额及余额表,可以分析被审计单位的某些趋势,进而为对被审计单位进行综合评价提供必要的依据。

科目余额表怎么看平账?
科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”,它是按照总账科目余额编制的。遵循下列公式:
资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;
负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

科目余额表中累计折旧怎么看?
累计折旧是固定资产原值的抵减项,其中本期借方发生额是由于固定资产报废或者处理转出的折旧,贷方发生额是本期计提的折旧额。用固定资产原值期末数,减去累计折旧期末数和减值准备的期末数,应该等于报表上的固定资产净值。

 


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