布德ERP系统 - 企业管理软件

币加德ERP

8095-3 会计报表-现金流量表


现金流量表,反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表(现金和现金等价物:现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。简单来说,就是短期内可以随时支取的资金)。现金流量表和资产负债表密切相关,反映资产负债表里货币资金的流入流出情况,但不包括使用受限制的资金,如存款准备金、定期等。根据资金的用途分为经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流三类。币加德ERP系统中的财务软件的现金流量表的格式来自于《小企业会计准则》的现金流量表格式,基本无需修改。

 

一、现金流量表的具体操作

打开【8095 会计报表】,切换到【现金流量表】标签,再点右上方的【批量更改公式中的年度、月份】,最后点【计算】,如下图。

财务软件-会计报表-现金流量表

图:现金流量表

 

二、现金流量表的取数公式

(1)本年累计金额

XJ(2015,02@,901) 求现金流量项目 901 的本年累计金额。

(2)本月金额

XJ(2015,02,901)  求现金流量项目 901 的本月金额。

 

提醒:

  • 币加德ERP内置的现金流量项目为“小企业会计准则”规定的相关项目,在【83 项目】模块可以维护相关定义。
  • 也可以通过“系统设置/基础数据接口”模块进行预制(选左上角菜单:设置/恢复出厂测试数据。仅勾选“83 项目”,再点【确定】即可)。

参考:

由财政部制定的《小企业会计准则》于2013年1月1日起施行,主要包括会计科目、主要账务处理和财务报表。同时,2004年4月27日发布的《小企业会计制度》废止。

 

表:现金流量表

现金流量表
项    目 行次 本年累计金额 本月金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1
收到其他与经营活动有关的现金 2
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 3
支付的职工薪酬 4
支付的税费 5
支付其他与经营活动有关的现金 6
经营活动产生的现金流量净额 7
二、投资活动产生的现金流量:
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 8
取得投资收益收到的现金 9
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 10
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 11
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12
投资活动产生的现金流量净额 13
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金 14
吸收投资者投资收到的现金 15
偿还借款本金支付的现金 16
偿还借款利息支付的现金 17
分配利润支付的现金 18
筹资活动产生的现金流量净额 19
四、现金净增加额 20
加:期初现金余额 21
五、期末现金余额 22

 


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