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0008 现金银行账户(应收账款管理/应付账款管理)


现金银行账户。把企业所有的现金/银行账户维护进系统,同时把每个账户的期初金额维护进去。

应收账款管理/应付账款管理-现金银行账户

应收账款管理/应付账款管理-现金银行账户新增

图 现金银行账户

 

提醒:注意现金银行账户的期初余额与应收/应付系统的期初余额的区别:现金银行账户的期初余额是公司账户的余额,会影响到现金日记账/银行存款日记账的期初余额;而应收系统/应付系统的期初余额是客户/供应商的余额,会影响到客户对账单/供应商对账单的期初余额。


单位银行账户按其用途可分为:基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。在日常工作中,后两种账户用到的比较少,所以下面主要介绍基本户和一般户开立和管理的有关事项。

“基本存款账户”(简称“基本户”)是单位在设立之后开立的第一个银行账户,且每个公司只有一个基本账户,可用于资金收付、现金存取等。

“一般存款账户”(简称“一般户”)是在基本户之后,按企业需要开立的银行账户,每个企业只能有一个基本户,但可以开立很多个一般户。一般户在用途上与基本户大致相同,主要区别是一般户不能“支取现金”,也就是说如果出纳需要从企业账户取现金,只能到基本户所在银行,而不能到一般户。


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